IKZE
Індивідуальний КЗ рахунок
Вимова польською
[ікзе]
Що таке IKZE
IKZE (Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego) — це індивідуальний пенсійний рахунок із податковою пільгою у вигляді відрахування внесків від оподатковуваного доходу в річній декларації PIT. Ліміт у 2025 році — 10 407,60 zł (у 2024 — 9 388,80 zł), а для самозайнятих — 15 611,40 zł. При виплаті після 65 років сплачується пільговий податок 10% від усієї суми. На відміну від IKE, IKZE дає миттєву економію на податках уже в рік внеску.
Приклад використання
Андрій, 35 років, працює програмістом у Кракові з річним доходом 180 000 zł (ставка 32%). Він робить максимальний внесок 10 407,60 zł на IKZE у 2025 році. У декларації PIT за 2025 рік він відраховує цю суму від оподатковуваного доходу та повертає з податкової близько 3 330 zł. За 30 років регулярних внесків і середньої прибутковості 6% він накопичить понад 800 000 zł, з яких сплатить лише 10% податку при виплаті.
— Приклад використання
Пов’язані терміни
- IKE≈ Індивідуальний пенсійний рахунок
Індивідуальний рахунок з пенсійними пільгами. До 23 472 zł/рік без податку на прибуток. mBank/PKO/ING пропонують.
- PIT≈ Декларація про доходи (фізособи)
Podatek dochodowy od osób fizycznych — податок на доходи фізичних осіб. PIT-11 від роботодавця, PIT-37 для UoP, PIT-36 для JDG, PIT-28 для ryczałt. Дедлайн 30 квітня.
- ZUS≈ Соціальне страхування
Zakład Ubezpieczeń Społecznych — обов’язкові внески: pension (19.52%), zdrowotne (9%), wypadkowe, chorobowe. JDG: ~1 500 zł/міс після Mały ZUS.
Зустрічається у гайдах
Часті запитання про IKZE
Скільки можна заощадити на податках завдяки IKZE?
При ставці 12% максимальна економія у 2025 — близько 1 249 zł, при ставці 32% — до 3 330 zł, а на ліниовому 19% (для JDG) — до 2 966 zł. Самозайняті з вищим лімітом можуть заощадити ще більше.
Коли можна виплатити кошти з IKZE без штрафу?
Виплату можна здійснити після досягнення 65 років за умови, що внески робилися щонайменше 5 календарних років. У такому разі сплачується пільговий податок 10% від усієї виплаченої суми.
Що станеться з IKZE при достроковому знятті?
Уся сума зворотно додається до доходу за рік виплати та оподатковується за вашою податковою ставкою (12% або 32%). Це фактично анулює всі попередні податкові пільги, тому не рекомендується.
Чи успадковується IKZE у разі смерті власника?
Так, кошти переходять призначеним бенефіціарам або спадкоємцям. Спадкоємці можуть перевести гроші на власне IKZE без оподаткування або зняти готівкою зі сплатою 10% податку.
Що означає IKZE простими словами?
Доплата до пенсії з відрахуванням з PIT. До 9 388 zł/рік. На відміну від IKE — повертається 19% через PIT.
Перевір себе — швидкий квіз
IKZE — флешкарти · 1/4
Скільки можна заощадити на податках завдяки IKZE?
Натисни щоб побачити відповідь
💰 Програма фінансової грамотності
СТВОРЮЙ МАЙБУТНЄ →Не знайшли потрібного терміна?
Пропонуйте — ми додамо до словника. Допоможіть зробити його повнішим для всіх українців у Польщі.